Financiën

Exploitatieresultaat 

Activiteitenlasten 

Het bedrag aan verleende bijdragen in het verslagjaar is € 50.255.483. Dit is aanmerkelijk meer dan 2024. Dat komt omdat in 2025 de kosten van de meerjarige toekenningen Kunstpodia 2025-2028 volledig zijn verwerkt.  

De overige activiteiten zoals de Prix de Rome en Prospects bedragen € 1.421.450. Aan programma’s en projecten, waarvoor aparte projectsubsidies zijn ontvangen, is € 3.708.784 besteed. Dat is in overeenstemming met de lopende projectsubsidies. De totale activiteitenlasten komen hiermee op € 55.385.717. Hierbij wordt € 805.947 verrekend met de bestemmingsreserves. 

Apparaatskosten 

Onder apparaatskosten wordt verstaan alle uitgaven voor personeel en materieel die nodig zijn om de organisatie te doen functioneren. 

In 2025 is € 7.338.347 aan apparaatskosten verantwoord. Hierbij is € 351.989 aan programma’s en projecten doorberekend en € 1.665.413 besteed aan Werk aan Uitvoering.  

Het jaar 2025 is afgesloten met een negatief resultaat van € 569.933. Dit komt overeen met de mutaties in de algemene reserve, bestemmingsreserves en het bestemmingsfonds OCW. Hierdoor heeft het negatieve resultaat geen effect op de continuïteit van het fonds.  

Financiële positie 

Het eigen vermogen bedraagt per 31 december 2025 € 24.763.041 bestaande uit: 

Algemene reserve: € 3.058.108
Bestemmingsreserve: € 17.647.137
Bestemmingsfonds OCW: € 4.057.796 

Met de brief 1175435 heeft het ministerie van OCW in het verleden aangegeven akkoord te zijn met een voorgesteld streefpercentage dat boven de signaleringsgrens van 5% ligt. Het streefpercentage kwam eind 2024 op 6,5% van de gemiddelde jaaromzet over de periode 2021-2024. Dit percentage is in 2025 gehandhaafd. 

Bestemmingsreserves worden met grote zorgvuldigheid gevormd en worden aangehouden om activiteiten die in gang gezet zijn maar nog niet tot volledige afronding zijn gekomen te bekostigen.  

Met de vaststelling vierjaarlijkse instellingssubsidie 2021-2024 (ref. 52871866) heeft het ministerie van OCW toestemming gegeven € 5.2 miljoen van het bestemmingsfonds OCW in te zetten voor Regiopilots (2,9 miljoen), een Interdisciplinaire regelingen (1,4 miljoen) en (Sociale) verduurzaming van het pand aan de Brouwersgracht (0,8 miljoen). Deze drie posten zijn als bestemmingsreserves in de balans opgenomen. 

Het bestemmingsfonds is toegenomen door lagere vaststellingen, interestbaten en afgenomen door overbesteding van WaU middelen in 2025. Het restant van de WaU middelen in het bestemmingsfonds kan vrijelijk en zonder voorafgaande toestemming van het ministerie in latere jaren gebruikt worden. 

Meer weten over de jaarcijfers?

De jaarrekening 2025 staat binnenkort online.